مقررات جدید گزارش مالیات ارز های دیجیتال

مقررات جدید گزارش مالیات ارز های دیجیتال

در سال‌های اخیر، ارزهای دیجیتال به عنوان یک کلاس دارایی جدید و نوظهور، به طور فزاینده‌ای مورد توجه قرار گرفته‌اند. با افزایش محبوبیت آنها، مقامات دولتی در سراسر جهان در تلاش هستند تا چارچوب‌های قانونی را برای نظارت و مالیات بر این دارایی‌های دیجیتال ایجاد کنند. یکی از جنبه‌های کلیدی این تلاش‌ها، توسعه قوانین جدید برای گزارش مالیات ارزهای دیجیتال است. مقررات جدید گزارش مالیات ارز های دیجیتال

در ایالات متحده، وزارت خزانه‌داری و اداره خدمات درآمد داخلی (IRS) اخیراً مقررات جدیدی را برای گزارش مالیات ارزهای دیجیتال توسط کارگزاران و پلتفرم‌های مبادله در سال ۲۰۲۳ نهایی کرده‌اند. این مقررات که از سال ۲۰۲۶ لازم الاجرا می‌شود، کارگزاران را ملزم می‌کند تا فرم 1099-B را برای گزارش درآمد ناخالص فروش دارایی‌های دیجیتال به مشتریان و IRS برای هر فروش در سال ۲۰۲۵ به بعد ارائه دهند.

علاوه بر این، کارگزاران موظفند اطلاعات مربوط به مبنای مالیاتی برای دارایی‌های دیجیتال خاص را برای فروش در سال ۲۰۲۶ به بعد، از سال ۲۰۲۷ شروع کنند. این مقررات جدید با هدف افزایش شفافیت و اطمینان از اینکه مالیات‌دهندگان به درستی درآمد حاصل از معاملات ارزهای دیجیتال خود را گزارش می‌کنند، اعمال شده است.

با این حال، برخی از کارشناسان ابراز نگرانی کرده‌اند که این مقررات جدید ممکن است بار اضافی برای کارگزاران و پلتفرم‌های مبادله ایجاد کند. بدین ترتیب برای مالیات‌دهندگان پیچیدگی‌هایی را به همراه خواهد داشت. آنها همچنین اشاره می‌کنند که تعریف دقیق یک “کارگزار” در زمینه ارزهای دیجیتال هنوز مشخص نیست، که می تواند منجر به عدم اطمینان در مورد الزامات گزارش دهی شود.

ملاحظات مربوط به اتحادیه اروپا و سایر نقاط جهان

در اتحادیه اروپا، کمیسیون اروپا در سال ۲۰۲۰ پیشنهادی را برای معرفی یک رژیم مالیاتی جدید برای ارزهای دیجیتال ارائه کرد. این پیشنهاد شامل الزاماتی برای پلتفرم‌های مبادله ارزهای دیجیتال برای گزارش تراکنش‌ها به مقامات مالیاتی و همچنین الزاماتی برای افراد برای گزارش درآمد حاصل از معاملات ارزهای دیجیتال در اظهارنامه‌های مالیاتی خود بود.

با این حال، این پیشنهاد هنوز در حال مذاکره توسط کشورهای عضو اتحادیه اروپا است و مشخص نیست که چه زمانی یا به چه شکلی نهایی خواهد شد.

در سایر نقاط جهان، رویکردهای مختلفی برای گزارش مالیات ارزهای دیجیتال وجود دارد. برخی از کشورها مانند ژاپن و استرالیا، قوانین جامعی را برای مالیات بر ارزهای دیجیتال به عنوان دارایی‌های سرمایه‌ای وضع کرده‌اند. در مقابل، کشورهای دیگر مانند چین، معاملات ارزهای دیجیتال را ممنوع کرده‌اند یا محدودیت‌های شدیدی را برای آنها اعمال کرده‌اند.

ملاحظات مربوط به ایران

در حال حاضر، در ایران هیچ دستورالعمل یا قانون مشخصی برای نحوه گزارش مالیات ارزهای دیجیتال وجود ندارد. با این حال، سازمان امور مالیاتی ایران اعلام کرده است که ارزهای دیجیتال به عنوان “دارایی” تلقی می‌شوند و مشمول مالیات بر درآمد می‌شوند.

برخی از کارشناسان معتقدند که ایران به زودی قوانین و مقررات جدیدی را برای گزارش مالیات ارزهای دیجیتال وضع خواهد کرد. این مقررات احتمالاً با الهام از مقررات سایر کشورها تدوین خواهد شد و به دنبال افزایش شفافیت و اطمینان از پرداخت مالیات عادلانه توسط دارندگان ارزهای دیجیتال در ایران خواهد بود.

موارد کلیدی مقررات جدید گزارش مالیات ارز های دیجیتال

• گزارش معاملات

صرافی‌ها و سایر واسطه‌ها ملزم به گزارش معاملات ارز دیجیتال به مقامات مالیاتی هستند. این اطلاعات شامل جزئیاتی مانند تاریخ و زمان معامله، نوع ارز دیجیتال معامله شده، قیمت و هویت طرفین معامله می‌شود.

• گزارش سود و زیان

افراد موظف هستند سود و زیان حاصل از معاملات ارز دیجیتال را در اظهارنامه‌های مالیاتی خود درج کنند. این بدان معناست که آنها باید نه تنها سود حاصل از فروش ارزهای دیجیتال، بلکه هرگونه ضرری را که متحمل شده‌اند نیز گزارش کنند.

• مبنای محاسبه مالیات

نحوه محاسبه مالیات بر سود حاصل از معاملات ارز دیجیتال از کشوری به کشور دیگر متفاوت است. برخی کشورها ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی سرمایه تلقی می‌کنند و به همین دلیل سود حاصل از آنها مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می‌شود. در حالی که برخی دیگر آنها را به عنوان کالا طبقه‌بندی می‌کنند و به همین دلیل مشمول مالیات بر درآمد می‌شوند.

تاثیرات مقررات جدید

مقررات جدید گزارش مالیات ارزهای دیجیتال تأثیر قابل توجهی بر دارندگان و معامله کنندگان ارزهای دیجیتال خواهد داشت. این مقررات با افزایش شفافیت و اطمینان از پرداخت مالیات عادلانه، می‌تواند به ایجاد یک محیط نظارتی پایدارتر برای صنعت ارزهای دیجیتال کمک کند.

با این حال، برخی از کارشناسان ابراز نگرانی کرده‌اند که این مقررات می‌تواند با افزایش بار انطباق برای دارندگان و معامله کنندگان ارزهای دیجیتال، مانع از نوآوری در این صنعت شود.

نتیجه

مقررات جدید گزارش مالیات ارز های دیجیتال در حال تغییر چشم‌انداز مالیاتی برای دارندگان و معامله کنندگان ارزهای دیجیتال است. این مقررات با افزایش شفافیت و اطمینان از پرداخت مالیات عادلانه، می‌تواند به ایجاد یک محیط نظارتی پایدارتر برای صنعت ارزهای دیجیتال کمک کند. با این حال، مهم است که تأثیر بالقوه این مقررات بر نوآوری و بار انطباق را نیز در نظر گرفت.

با 361 از بروزترین اخبار فناوری باخبر باشید